Titolare Effettivo: comunicarlo al Registro Imprese
Comunicazione dei Titolari Effettivi al Registro Imprese
Indice
- Introduzione
- Adempimento Normativo
- Destinatari dell’Obbligo di Comunicazione
- Individuazione del Titolare Effettivo
- Termini per la Comunicazione dei Dati
- Comunicazione di Variazioni e Annualità
- Modalità Telematiche di Comunicazione
- Sanzioni per Omessa Comunicazione
- Conclusione
Introduzione
diciamo subito che il nuovo adempimento trae origine dell’articolo 21 del D.lgs. 231/2007 che prevede l’istituzione del Registro dei Titolari Effettivi presso il Registro delle Imprese, la norma riguarda le società srl, spa ecc, associazioni e fondazioni con personalità giuridica ivi compresi i trust con personalità giuridica già soggette all’iscrizione alla CCIAA ai sensi dell’art. 2188 C.C..
Gli amministratori di tali soggetti dovranno effettuare un’apposita comunicazione telematica al Registro Imprese.
Pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 236 del 9 ottobre 2023 il decreto del Ministero delle imprese e del made in Italy (MIMIT) del 29.9.2023 che attesta l’operatività del Registro dei titolari effettivi di imprese dotate di personalità giuridica e di persone giuridiche private.
La presente riepiloga la disciplina relativa alla comunicazione al Registro delle imprese dei dati dei titolari effettivi di imprese dotate di personalità giuridica, di persone giuridiche private, di trust e istituti giuridici affini.
In particolare, sono analizzati:
– i destinatari dell’obbligo di comunicazione;
– i criteri per l’individuazione del titolare effettivo;
– i termini per la comunicazione dei dati. I soggetti già costituiti al 9 ottobre 2023 entro l’11 dicembre 2023;
– la comunicazione di successive variazioni;
– la comunicazione annuale anche in assenza di variazioni;
– le modalità telematiche di effettuazione della comunicazione, tramite l’apposito modulo.
Adempimento Normativo
Il decreto del Ministero delle imprese e del made in Italy (MIMIT) del 29 settembre 2023, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 236, attesta l’operatività del Registro dei Titolari Effettivi per le imprese dotate di personalità giuridica e per le persone giuridiche private.
Destinatari dell’Obbligo di Comunicazione
I soggetti obbligati a comunicare i dati dei propri Titolari Effettivi comprendono tutte le imprese dotate di personalità giuridica e le persone giuridiche private, oltre ai trust e agli istituti giuridici affini.
Individuazione del Titolare Effettivo
Il Titolare Effettivo è la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla l’entità legale. La corretta identificazione di questi soggetti è essenziale per garantire la trasparenza e la legalità delle operazioni aziendali.
Termini per la Comunicazione dei Dati
I soggetti già costituiti al 9 ottobre 2023 devono comunicare i dati entro l’11 dicembre 2023. È inoltre previsto l’obbligo di comunicare eventuali variazioni e di effettuare una comunicazione annuale, anche in assenza di variazioni.
Comunicazione di Variazioni e Annualità
Le variazioni dei dati devono essere comunicate tempestivamente al Registro, mentre la comunicazione annuale deve avvenire a prescindere dalle eventuali modifiche registrate.
Modalità Telematiche di Comunicazione
La comunicazione al Registro Imprese deve essere effettuata in modalità telematica, utilizzando l’apposito modulo disponibile sul sito ufficiale delle Camere di Commercio.
Sanzioni per Omessa Comunicazione
L’omessa comunicazione delle informazioni sul titolare effettivo è punita con la medesima sanzione amministrativa di cui all’art. 2630 c.c., ovvero da 103,00 a 1.032,00 euro (art. 21 co. 1 e co. 3 del DLgs. 231/2007). Se la comunicazione avviene nei 30 giorni successivi alla scadenza dei termini prescritti, la sanzione amministrativa pecuniaria è ridotta ad un terzo.
Conclusione
I soggetti obbligati possono contattare la segreteria della società per autorizzare la predisposizione della nuova comunicazione telematica, e conoscere i costi del servizio e di deposito camerale. Semplicemente compilando il form che segue:
Contatti liberi:
Titolare Effettivo comunicarlo al Registro Imprese.
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